合 計
消 費 税 法 計 算 模 試 第 １ 回
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－ 答 案 用 紙 －
Ⅰ 納 税 義 務 の 有 無 の 判 定
区 分 金 額 計 算 過 程
納 税 義 務 の 有 無 の 〔 基 準 期 間 に お け る 課 税 売 上 高 の 計 算 と 納 税 義 務 の 判 定 〕
判 定
Ⅱ 課 税 標 準 額 に 対 す る 消 費 税 額 の 計 算 等
区 分 金 額 計 算 過 程
課 税 標 準 額 〔 課 税 標 準 額 の 計 算 〕
円
課 税 標 準 額 に 対 す 〔 課 税 標 準 額 に 対 す る 消 費 税 額 の 計 算 〕 円
る 消 費 税 額
控 除 過 大 調 整 税 額 〔 貸 倒 回 収 に 係 る 消 費 税 額 の 計 算 〕 円
Ⅲ 仕 入 れ に 係 る 消 費 税 額 の 計 算 等
区 分 金 額 計 算 過 程
課 税 売 上 割 合 〔 課 税 売 上 割 合 の 計 算 〕 円
課 税 売 上 高 円
非 課 税 売 上 高
課 税 売 上 割 合
控 除 対 象 仕 入 税 額 〔 課 税 仕 入 れ 等 の 税 額 の 合 計 額 の 計 算 〕 円
区 分 経 理 及 び 税 額
課 税 資 産 の 譲 渡 等 に の み 要 す る も の
区 分 金 額 計 算 過 程
そ の 他 の 資 産 の 譲 渡 等 に の み 要 す る も の
課 税 資 産 の 譲 渡 等 と そ の 他 の 資 産 の 譲 渡 等 に 共 通 し て 要 す る も の
区 分 金 額 計 算 過 程
合 計
個 別 対 応 方 式
一 括 比 例 配 分 方 式
〔 個 別 対 応 方 式 等 の 適 用 に 係 る 判 定 〕
区 分 金 額 計 算 過 程 〔 調 整 対 象 固 定 資 産 に 係 る 控 除 税 額 の 調 整 の 計 算 等 〕
区 分 金 額 計 算 過 程
〔 控 除 対 象 仕 入 税 額 の 計 算 〕
区 分 金 額 計 算 過 程
売 上 げ に 係 る 対 価 〔 売 上 げ に 係 る 対 価 の 返 還 等 の 金 額 に 係 る 消 費 税 額 の 計 算 〕 円
の 返 還 等 の 金 額 に
係 る 消 費 税 額
貸 倒 れ に 係 る 消 費 〔 貸 倒 れ に 係 る 消 費 税 額 の 計 算 〕 円
税 額
Ⅳ 控 除 不 足 還 付 税 額 又 は 差 引 税 額 の 計 算
区 分 金 額 計 算 過 程
〔 控 除 不 足 還 付 税 額 又 は 差 引 税 額 の 計 算 〕 円
Ⅴ 中 間 納 付 税 額 の 計 算
区 分 金 額 計 算 過 程
中 間 納 付 税 額 〔 中 間 納 付 税 額 の 計 算 〕 円
Ⅵ 中 間 納 付 還 付 税 額 又 は 納 付 税 額 の 計 算
区 分 金 額 計 算 過 程
〔 中 間 納 付 還 付 税 額 又 は 納 付 税 額 の 計 算 〕 円
